美國投資人信託 基金平台 立足台灣,放眼全球

【2007/01/11 經濟日報】

經濟日報／記者林巧雁／台北報導】

投資型保單糾紛雖多，但也不是全都沒優點，投資專家建議，投資人若想購買投資型保單，最好以買「保險」的觀念，而不是抱著「投資」的期待。投資型保單雖有「投資」兩字，但前六年每年要有9%的報酬才可能還本，若想靠投資型保單理財，恐怕前幾年會很失望。

專家指出，投資與保險最好還是分開，投資型保單比較適合想節稅或是需要利用低成本同時達到保險與儲蓄功能的人，投資型保單的優點是可以強迫自己儲蓄。

【2007/05/24 經濟日報】

保險公司近年聲稱可享投資效益又能免稅的投資型保單，卻被國稅局查獲補課遺產稅，不少大戶投保上億元，被補課上千萬元遺產稅。會計師認為，國稅局採取實質課稅的做法，可能打擊投資型保單的市場。

投資型保單的保險給付來源分成保額及保單帳戶價值兩個部分，前者與一般保單相同，後者則追求投資利益，因而保戶必須盈虧自負。 在國稅局眼中，由於保單帳戶價值實際上是投資行為，只是包裝成保險形式，因而根據實質課稅原則，只要查到被繼承人有投資型保單，一律視為遺產總額的一部分課徵遺產稅；如果納稅人漏未申報，被發現就要補稅加罰。並不像業者所說，可免納遺產稅。

國稅局說，投資型保單目前查到的案例並不多，大多是被繼承人生前遺產突然減少太多，才會引起注意，國稅局清查後發現減少的遺產，就是拿去買投資型保單。曾有被繼承人的投資型保單完全都用在投資、且可自由選擇連結標的，與一般投資行為無異，因而保單金額6,000萬元全被計入遺產課稅，稅額高達3,000萬元，還因漏報而被加處一倍罰鍰。

投資型保單是現在時下很熱門的一項商品，其最大的優勢就是和基金平台有同樣的功能即是可以時多檔基金做為投資，但是別忘了任何的投資都會有其成本以下是：

金管會表示投資型保單收費種類共下列四種

一、「前置費用」，包括了佣金、保費費用等。

二、「保單相關費用」，包括保單管理費，保險成本等。